قوانین مالیات در آلمان به گونه ای است که ترک این کشور همیشه به معنای پایان تعهدات مالیاتی شما نیست. اگر در این کشور ملک، کسب وکار یا درآمد مستمر دارید، پیش از مهاجرت باید نکاتی را بدانید.
با go2de.com همراه باشید تا جزئیات این خبر را بررسی کنیم.
برای بسیاری از ساکنان خارجی، خروج از آلمان ممکن است مانند یک قطع رابطه کامل به نظر برسد: چمدان های خود را می بندید، آدرس خود را باطل می کنید و می روید. اما در مورد امور مرتبط با مالیات در آلمان، اوضاع همیشه به این سادگی نیست.
در صورت شک، یک مشورت کوتاه با یک مشاور مالیاتی پیش از خروج می تواند از غافلگیری های ناخوشایند در آینده جلوگیری کند.
هنگام ترک آلمان، شما موظف هستید اقامت خود را در اداره ثبت محلی (Bürgeramt) لغو کنید (Abmeldung). این کار به صورت رسمی به مقامات اطلاع می دهد که شما دیگر در این کشور زندگی نمی کنید. برای بسیاری از افراد – به ویژه کارمندانی که شغل های ساده و بدون وابستگی های مستمر دارند – این مرحله اغلب تنها کاری است که برای پایان دادن به تعهدات خود باید انجام دهند.
اگر هنگام خروج ثبت نام خود را لغو نکنید، باید در اسرع وقت این کار را به صورت گذشته نگر انجام دهید. باقی ماندن در سیستم ثبت نام پس از خروج می تواند منجر به فرضیات مستمر درباره اقامت مالیاتی شما شود.
- همچنین بخوانید: بحران سوخت در آلمان: پیامدهای جنگ خاورمیانه بر اقتصاد و تورم
مالیات در آلمان و اظهارنامه مالیاتی نهایی شما
اگر در سالی که کشور را ترک کرده اید درآمدی داشته اید، وضعیت اقامت شما در اواسط سال تغییر کرده است، یا مالیات کسر شده اما هرگز به طور کامل ارزیابی نشده است، ممکن است همچنان نیاز به ارائه اظهارنامه نهایی از خارج از کشور داشته باشید. مودیان اغلب از سامانه رسمی ELSTER برای این امور استفاده می کنند.
سالی که آلمان را ترک می کنید از منظر مالیاتی کمی غیرعادی است، زیرا معمولاً یک سال «تقسیم شده» است؛ شما تنها بخشی از سال را در اینجا زندگی و کار کرده اید، اما مالیات در آلمان بر درآمد معمولاً به صورت سالانه محاسبه می شود.
در عمل، این بدان معناست که اداره مالیات کل درآمد جهانی شما در آن سال را بررسی می کند تا نرخ قابل اعمال را تعیین کند، حتی اگر درآمد خارج از آلمان در اینجا مشمول مالیات نشود. این موضوع اغلب به نفع مودیان است، زیرا شما همچنان مستحق یک سال کامل از معافیت ها هستید. بنابراین، ارائه اظهارنامه در سال خروج می تواند منجر به بازپرداخت شود.
به عنوان یک قانون کلی، افرادی که درآمد آنها پس از ترک کشور کاهش می یابد اغلب پول پس می گیرند، در حالی که کسانی که درآمدشان افزایش می یابد ممکن است با یک قبض مالیاتی جدید مواجه شوند.
املاک و درآمد اجاره در مقررات مالیات در آلمان
یکی از تصورات غلط و رایج این است که ترک کشور به طور خودکار تمام مسئولیت های مالیاتی را پایان می دهد. در واقع، اگر در آلمان ملکی دارید – و به ویژه اگر آن را اجاره می دهید – تعهدات مالیات در آلمان برای شما معمولاً ادامه می یابد.
تمایز اصلی بین مالکیت و درآمد است. داشتن یک ملک به طور کلی شما را مشمول مالیات بر درآمد نمی کند. اما هرگونه درآمد حاصل از اجاره املاک واقع در این کشور، صرف نظر از محل زندگی شما، مشمول مالیات باقی می ماند. این بدان معناست که شما موظف هستید هرگونه درآمد اجاره را به اداره مالیات اعلام کنید.
- شاید علاقه مند باشید: دریافت تابعیت آلمان از طریق اجداد: روندی دشوار، مبهم و چند ساله
تامین اجتماعی و حق بیمه بازنشستگی
اگر شاغل بوده اید، مهم است که مطمئن شوید خروج شما توسط نهادهای مربوطه به درستی ثبت شده است. اطلاعات بیشتر در پورتال بیمه بازنشستگی آلمان قابل دسترسی است.
در بیشتر موارد، با پایان یافتن اشتغال، حق بیمه تامین اجتماعی به طور خودکار متوقف می شود. با این حال، تایید به روز بودن سوابق می تواند به جلوگیری از مشکلات بعدی کمک کند. حق بیمه هایی که به سیستم بازنشستگی قانونی پرداخت کرده اید با ترک کشور از بین نمی روند. در بسیاری از موارد، آنها در پرونده باقی می مانند و بعداً می توانند مطالبه شوند.
برای شهروندان غیر اتحادیه اروپا که برای مدت کوتاهی کار کرده اند، ممکن است امکان درخواست بازپرداخت حق بیمه بازنشستگی وجود داشته باشد. همیشه کپی فیش های حقوقی و تاییدیه های رسمی خود را نگه دارید.
فعالیت های تجاری و تاثیر آن بر مالیات در آلمان
فعالیت تجاری یکی از زمینه هایی است که احتمالاً ساکنان در حال خروج را در زمینه مالیات در آلمان غافلگیر می کند. اگر کسب وکاری ثبت شده داشتید، باید به طور رسمی در اداره تجارت محلی (Gewerbeamt) لغو ثبت شود. صرفاً نقل مکان به خارج، کسب وکار را از دیدگاه مقامات تعطیل نمی کند.
در برخی موارد انتقال یک کسب وکار به خارج از کشور می تواند برای مقاصد مالیاتی به گونه ای تلقی شود که گویی کسب وکار فروخته شده است. اداره مالیات ممکن است بر ارزش تجاری ایجاد شده در زمانی که کسب وکار در آلمان بوده، مالیات ارزیابی کند، حتی اگر رسماً فروخته نشده و هیچ پولی دریافت نشده باشد.
توجه: این اطلاعات جایگزین مشاوره حرفه ای نیست. اگر در مورد وضعیت خود شک دارید، حتما از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرید.
