مالیات در آلمان همواره موضوعی بحث برانگیز بوده و اغلب تصور می شود که این کشور یکی از بالاترین نرخ های مالیاتی را برای پردرآمدها دارد، اما ارقام جدید برای سال ۲۰۲۶ واقعیتی پیچیده تر و دقیق تر را نشان می دهند. ما در این گزارش بررسی می کنیم که افراد با درآمد بالا دقیقا چقدر باید بپردازند و واقعاً چه کسانی در بالاترین پله مالیاتی قرار می گیرند.
با go2de.com همراه باشید تا جزئیات این خبر را بررسی کنیم.
آلمان به داشتن مالیات های بالا، به ویژه برای افرادی که درآمدی بالاتر از میانگین دارند، شهرت دارد. اما آمارهای جدید مربوط به سال ۲۰۲۶ نشان می دهد که اگرچه مالیات در آلمان برای پردرآمدها سنگین تر از بسیاری کشورهاست، اما این کشور در میان اقتصادهای توسعه یافته، تافته جدا بافته ای نیست و نرخ های عجیب و غریبی ندارد.
نگاهی به داده های بین المللی آشکار می کند که آلمان از نظر نرخ مالیات بر درآمد شخصی، دقیقاً در میانه رو به بالای جدول قرار دارد. نکته مهم تر این است که تنها بخش نسبتاً کوچکی از مالیات دهندگان واقعاً مشمول پرداخت این نرخ های حداکثری می شوند.
مقایسه مالیات در آلمان با سایر کشورهای اروپایی
در سراسر اروپا، نرخ مالیات برای پردرآمدترین افراد بسیار متفاوت است. بر اساس آمارهای گزارش شده توسط یورونیوز، بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی در سال ۲۰۲۶ از حدود ۱۰ درصد در کشورهایی مانند بلغارستان و رومانی آغاز شده و به بیش از ۶۰ درصد در دانمارک می رسد.
کشورهای نوردیک و اروپای غربی معمولاً بالاترین نرخ ها را اعمال می کنند که بازتاب دهنده تمایل دیرینه آن ها به مالیات بالا در کنار ارائه خدمات عمومی سخاوتمندانه است. اخبار آلمان: ۴ اختلاف کلیدی برلین و پاریس بر سر بودجه نظامی نیز نشان دهنده تفاوت رویکردهای بودجه ای در این منطقه است.
موقعیت مالیات در آلمان معتدل تر است. با نرخ نهایی در محدوده میانی ۴۰ درصد، آلمان در کنار کشورهایی مانند ایتالیا، ایرلند، فنلاند و بریتانیا قرار می گیرد. این جایگاه، آلمان را بالاتر از میانگین اروپا اما بسیار پایین تر از کشورهایی مانند دانمارک (۶۰.۵ درصد)، فرانسه (۵۵.۴ درصد) و اتریش (۵۵ درصد) قرار می دهد.
جایگاه جهانی نرخ مالیات آلمان
با نگاهی فراتر از اروپا، داده های «بررسی جمعیت جهان» (World Population Review) نشان می دهد که بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی آلمان یعنی ۴۵ درصد، بالاتر از چندین اقتصاد بزرگ از جمله ایالات متحده است که در آن نرخ نهایی فدرال ۳۷ درصد می باشد. البته باید در نظر داشت که این رقم مالیات های ایالتی آمریکا را شامل نمی شود که می تواند برای برخی افراد تا ۱۳ درصد به نرخ نهایی اضافه کند. برای اطلاعات بیشتر درباره آمارهای جهانی می توانید به World Population Review مراجعه کنید.
نرخ مالیات در آلمان همچنین از بالاترین نرخ های مالیاتی در کشورهایی مانند کانادا، استرالیا و کره جنوبی فراتر می رود.
در عین حال، آلمان نسبت به ژاپن که نرخ نهایی آن نزدیک به ۵۶ درصد است، فشار کمتری بر پردرآمدها وارد می کند. اقتصادهای بزرگ نوظهور نیز طیف وسیعی از نرخ های مالیاتی را نشان می دهند: بالاترین نرخ هند کمتر از ۴۰ درصد است، در حالی که برزیل تنها ۲۷.۵ درصد مالیات می گیرد. چین نیز نرخ نهایی را تقریباً هم تراز با آلمان اعمال می کند. اگر به اخبار اقتصادی و اجتماعی آلمان علاقه مند هستید، پیشنهاد می کنیم مقاله قوانین کار در آلمان: ۵ قانون مهم درباره لباس کارناوال در محل کار را نیز مطالعه کنید.
چه کسانی مشمول پرداخت بالاترین نرخ مالیات می شوند؟
نرخ های اعلام شده در سیستم مالیاتی آلمان تنها بر بخش هایی از درآمد اعمال می شوند، نه بر کل درآمد یک فرد. در سال ۲۰۲۶، تنها درآمدهای بالای ۲۷۷,۸۲۵ یورو مشمول حداکثر نرخ مالیات ۴۵ درصد می شوند که گاهی به عنوان «مالیات ثروتمندان» یا Reichensteuer شناخته می شود.
نرخ مالیات بعدی ۴۲ درصد است که نرخ استاندارد بالا محسوب می شود و بر بخشی از درآمد سالانه مشمول مالیات بین ۶۹,۸۷۸ یورو تا ۲۷۷,۸۲۵ یورو اعمال می گردد (این آستانه ها هر سال برای هماهنگی با تورم تنظیم می شوند).
تنها درآمدی که در این بازه قرار دارد با نرخ ۴۲ درصد مشمول مالیات می شود، در حالی که درآمد کمتر از این سطح با نرخ های پایین تری محاسبه می گردد. وب سایت Finanz.de تخمین می زند که حدود چهار میلیون مالیات دهنده در این بازه ۴۲ درصدی قرار می گیرند. برای جزئیات بیشتر درباره قوانین مالی آلمان می توانید به سایت وزارت فدرال دارایی آلمان مراجعه نمایید.
برای افرادی با درآمدهای پایین و متوسط، تصویر مالیات در آلمان بسیار متفاوت است. ۱۲,۳۴۸ یورو اول از درآمد مشمول مالیات تحت پوشش معافیت پایه قرار می گیرد و کاملاً معاف از مالیات است. درآمد بالاتر از این مبلغ به صورت تدریجی مشمول مالیات می شود که از ۱۴ درصد شروع شده و پله به پله از طریق طبقات مالیاتی افزایش می یابد.
برای آگاهی از سایر رویدادهای جاری در آلمان، می توانید پخش زنده ZDF آلمان را دنبال کنید.
