مالیات آمریکا و تعهدات مربوط به آن، واقعیتی است که شهروندان ایالات متحده حتی پس از انتخاب زندگی جدید در اروپا نمی توانند از آن فرار کنند. در حالی که دلایل مهاجرت به اروپا می تواند از کار و تحصیل تا عشق و جستجوی سبک زندگی متفاوت متغیر باشد، الزام ارسال اظهارنامه مالیاتی به «عمو سام» همچنان پابرجاست. با نزدیک شدن به فصل مالیاتی ۲۰۲۶، تغییرات جدیدی در آستانه های درآمدی و قوانین اعمال شده است که دانستن آن ها برای جلوگیری از جریمه های سنگین ضروری است.
با go2de.com همراه باشید تا جزئیات این خبر را بررسی کنیم.
آیا زندگی در اروپا تعهدات مالیاتی آمریکا را لغو می کند؟
یکی از رایج ترین تصورات غلط میان آمریکایی های ساکن خارج از کشور این است که مهاجرت به معنای پایان تعهدات مالیاتی آن هاست. ناتالی گلدشتاین، مدیرعامل MyExpatTaxes، تأکید می کند: «اگر شما یک آمریکایی ساکن اروپا یا هر نقطه دیگر از جهان هستید و شرایط لازم برای تشکیل پرونده را دارید، باید اظهارنامه مالیاتی آمریکا را ارسال کنید.»
جالب است بدانید که آستانه الزام برای تشکیل پرونده بسیار پایین تر از آن چیزی است که اکثر مردم تصور می کنند. برای افراد متأهلی که به صورت جداگانه پرونده تشکیل می دهند، این مبلغ می تواند به کمی ۵ دلار برسد که عملاً همه را شامل می شود.
تغییرات جدید در قوانین مالیاتی ۲۰۲۶
برای فصل مالیاتی ۲۰۲۶، چندین تغییر کلیدی وجود دارد که باید در نظر گرفته شود. مهم ترین تغییر، افزایش سقف معافیت ها است:
- مجردها: ۱۵,۷۵۰ دلار
- متأهلین (اظهارنامه مشترک): ۳۱,۵۰۰ دلار
- سرپرست خانوار: ۲۳,۶۲۵ دلار
همچنین، «معافیت درآمد کسب شده خارجی» (FEIE) برای سال مالیاتی ۲۰۲۵ به ۱۳۰,۰۰۰ دلار افزایش یافته است. این تغییرات به اطمینان از این موضوع کمک می کند که شهروندان بابت یک درآمد یکسان، دو بار مالیات پرداخت نکنند. اگر نگران تأثیر تورم در منطقه یورو بر قدرت خرید و پس انداز خود هستید، این افزایش سقف معافیت خبر خوبی محسوب می شود.
آیا با درآمد کمتر از ۱۳۰ هزار دلار نیاز به ارسال اظهارنامه است؟
پاسخ کوتاه «بله» است و این موضوعی است که بسیاری را غافلگیر می کند. حتی اگر درآمد شما زیر سقف معافیت FEIE باشد، همچنان باید اظهارنامه مالیاتی آمریکا را پر کنید تا واجد شرایط استفاده از این معافیت شوید. گلدشتاین توضیح می دهد: «معافیت درآمد کسب شده خارجی می تواند از مالیات مضاعف بر درآمد تا ۱۳۰,۰۰۰ دلار جلوگیری کند، اما این بدان معنا نیست که می توانید از پر کردن فرم های مالیاتی خودداری کنید.»
مالیات مضاعف و راهکارهای جلوگیری از آن
مالیات مضاعف یکی از بزرگترین نگرانی های آمریکایی های ساکن اروپا است، به ویژه در کشورهایی مانند آلمان، فرانسه و اتریش که نرخ مالیات بر درآمد بالایی دارند. برای درک بهتر حداقل درآمد لازم برای یک زندگی راحت در این کشورها، می توانید مقاله ما درباره درآمد در آلمان و حداقل مبلغ برای زندگی با عزت را مطالعه کنید.
بسته به سطح درآمد و نوع سرمایه گذاری، ممکن است هم در کشور محل سکونت و هم در آمریکا مشمول مالیات شوید. با این حال، راهکارهایی وجود دارد:
- استفاده از اعتبار مالیاتی خارجی (Foreign Tax Credit)
- ترکیب معافیت FEIE با اعتبار مالیاتی خارجی
نرم افزارهای تخصصی و مشاوران مالیاتی می توانند به بهینه سازی اظهارنامه شما کمک کنند تا کمترین نرخ ممکن را بپردازید. برای اطلاعات بیشتر درباره قوانین مالیاتی بین المللی، می توانید به سایت رسمی IRS مراجعه کنید.
مهلت های کلیدی: از آوریل تا اکتبر
تاریخ های مهمی که باید در تقویم خود علامت بزنید عبارتند از:
- ۱۵ آوریل: مهلت اصلی برای تشکیل پرونده و پرداخت هرگونه بدهی مالیاتی.
- ۱۵ ژوئن: تمدید خودکار برای مهاجران طولانی مدت که بدهی مالیاتی ندارند.
- ۱۵ اکتبر: آخرین مهلت در صورت درخواست تمدید اضافی و همچنین مهلت ارسال فرم FBAR.
فرم FBAR (گزارش حساب های بانکی خارجی) زمانی الزامی است که مجموع ارزش حساب های خارجی شما در هر مقطعی از سال از ۱۰,۰۰۰ دلار فراتر رود.
حساب های ترامپ برای کودکان و ترک تابعیت
بحث های اخیر درباره «حساب های ترامپ» (Trump Accounts) نیز توجه بسیاری را جلب کرده است. این حساب ها نوعی IRA با مزایای مالیاتی برای کودکان زیر ۱۸ سال هستند که هدفشان جهش در پس انداز بازنشستگی است. با توجه به تحولات سیاسی اخیر، پیشنهاد می کنیم تحلیل ما درباره دیدار مرز با ترامپ را نیز مطالعه کنید تا از تأثیرات احتمالی سیاست های جدید بر روابط اروپا و آمریکا آگاه شوید.
برخی افراد نیز به فکر ترک تابعیت آمریکا هستند. این تصمیم شخصی نیازمند رعایت دقیق قوانین مالیاتی است. برای ترک تابعیت، باید ثابت کنید که در ۵ سال گذشته تمامی تعهدات مالیاتی آمریکا را انجام داده اید. اگر دارایی خالص شما بالای ۲ میلیون دلار باشد، ممکن است مشمول «مالیات خروج» شوید.
در نهایت، ساده ترین راه برای مدیریت این پیچیدگی ها، استفاده از خدمات تشکیل پرونده الکترونیکی است تا از وضعیت پذیرش اظهارنامه و بازپرداخت های احتمالی به صورت لحظه ای آگاه شوید. برای دسترسی به ابزارهای مفید مهاجرتی، وب سایت هایی مانند MyExpatTaxes گزینه های متنوعی را ارائه می دهند.
